ふるさと納税の限度額目安一覧表(総務省)の見方と簡易計算例

総務省の限度額目安一覧表の見方(家族構成ごとのカンタン図解付き)

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総務省が年収から「ふるさと納税」の可能な限度額の目安早見表を出しています。
でもちょっと専門用語が多いです。
良くわからない!
という人もいると思うので、内容を簡単に解説します。

参考ふるさと納税の寄付額一覧(総務省PDF)

さて、あなたはどこに該当しますか?

ふるさと納税の限度額目安の一覧表のどこに該当するか?の簡単な例

ご自身の家庭環境がどこに該当するか?
それで、限度額が変わるので参考にしてください。

ケース1 独身・夫婦共働きで、誰も扶養していない

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共働きの場合は二人とも個別に申請が可能です。
つまり単純に2倍という金額が税金から減る計算になります。

限度額一覧表のケース①が該当。

ケース2 夫が妻を扶養、もしくは、夫が「高校生1人」を扶養

次に2通りに別れるケースです。
どちらでも納税できる金額に差はありません。

1.夫が妻を扶養

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配偶者を「扶養」していると税金の控除が受けれます。
配偶者控除というものです。
「年収103万円の壁」ってよく聞くあれ。

夫婦だけの家庭ではよくあるケースですね。
限度額一覧表のケース②が該当です。

2.高校生だけを扶養

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サラリーマンの夫が高校生を1人だけ扶養していると、夫は「扶養控除」を受けれます。

例)夫婦が共働きの家庭で、16歳の子供が1人。
妻は年収が300万円あり、夫の扶養から外れていて、高校生の息子だけ夫の扶養に入っている

こんなケースは限度額一覧表のケース②が該当。

ケース3 夫が「大学生1人」を扶養

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大学生の子供を扶養すると、高校生の扶養よりも高い金額の所得控除を受けることができます。(特定扶養控除)

夫婦は働いていて扶養から外れている状態です。
大学生の子供1人だけ扶養しているケース。

限度額一覧表のケース③が該当

ケース4 夫が妻+高校生1人を扶養

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よくあるケースですね。
専業主婦家庭で息子や娘が高校生の3人家族。
この場合、旦那さんは「配偶者控除+扶養控除」を受けることになります。

「配偶者控除」と「高校生(16歳~18歳)までの扶養控除」は38万円と同じ金額なので、このケースでは「高校生2人を扶養」していても同じとなります。

限度額一覧表のケース④が該当。

ケース5 夫が「妻+大学生1人」か「高校生1人+大学生1人」を扶養

ケース④と似ていますね。

1.妻+大学生1人

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サラリーマンである父が「妻と大学生1人」を扶養している場合です。
父は「配偶者控除+特定扶養控除」を受けれます。

2.高校生1人+大学生1人

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サラリーマンの父が「高校生1人+大学生1人」を扶養している状態です。
奥さんは扶養から外れている状態になりますね。

限度額一覧表のケース⑤が該当。

ケース6 夫が「妻+高校生1人+大学生1人」を扶養

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子供が成人したり寸前だったりする家庭によくあるパターン。
夫が3人を扶養しているケースですね。

妻がもしサラリーマンで、「高校生2人+大学生1人」を扶養していても同じこととなります。

下記、限度額一覧表のケース⑥が該当。

ふるさと納税の限度額一覧表

ふるさと納税をする人が「扶養」している人間
ケース
年収 扶養者なし
または
高校生1人
大学生1人
高校生1人
嫁(高校生1人)
大学生1人

高校生1人
大学生1人
300万円 28,000円 19,000円 15,000円 11,000円 7,000円
325万円 31,000円 23,000円 18,000円 14,000円 10,000円 3,000円
350万円 34,000円 26,000円 22,000円 18,000円 13,000円 5,000円
375万円 38,000円 29,000円 25,000円 21,000円 17,000円 8,000円
400万円 42,000円 33,000円 29,000円 25,000円 21,000円 12,000円
425万円 45,000円 37,000円 33,000円 29,000円 24,000円 16,000円
450万円 52,000円 41,000円 37,000円 33,000円 28,000円 20,000円
475万円 56,000円 45,000円 40,000円 36,000円 32,000円 24,000円
500万円 61,000円 49,000円 44,000円 40,000円 36,000円 28,000円
525万円 65,000円 56,000円 49,000円 44,000円 40,000円 31,000円
550万円 69,000円 60,000円 57,000円 48,000円 44,000円 35,000円
575万円 73,000円 64,000円 61,000円 56,000円 48,000円 39,000円
600万円 77,000円 69,000円 66,000円 60,000円 57,000円 43,000円
625万円 81,000円 73,000円 70,000円 64,000円 61,000円 48,000円
650万円 97,000円 77,000円 74,000円 68,000円 65,000円 53,000円
675万円 102,000円 81,000円 78,000円 73,000円 70,000円 62,000円
700万円 108,000円 86,000円 83,000円 78,000円 75,000円 66,000円
725万円 113,000円 104,000円 88,000円 82,000円 79,000円 71,000円
750万円 118,000円 109,000円 106,000円 87,000円 84,000円 76,000円
775万円 124,000円 114,000円 111,000円 105,000円 89,000円 80,000円
800万円 129,000円 120,000円 116,000円 110,000円 107,000円 85,000円
825万円 135,000円 125,000円 122,000円 116,000円 112,000円 90,000円
850万円 140,000円 131,000円 127,000円 121,000円 118,000円 108,000円
875万円 145,000円 136,000円 132,000円 126,000円 123,000円 113,000円
900万円 151,000円 141,000円 138,000円 132,000円 128,000円 119,000円
925万円 157,000円 148,000円 144,000円 138,000円 135,000円 125,000円
950万円 163,000円 154,000円 150,000円 144,000円 141,000円 131,000円
975万円 170,000円 160,000円 157,000円 151,000円 147,000円 138,000円
1000万円 176,000円 166,000円 163,000円 157,000円 153,000円 144,000円
1,100万円 212,000円 193,000円 189,000円 183,000円 180,000円 170,000円
1,200万円 239,000円 229,000円 226,000円 219,000円 206,000円 197,000円
1,300万円 268,000円 258,000円 255,000円 249,000円 245,000円 235,000円
1,400万円 351,000円 339,000円 335,000円 328,000円 274,000円 264,000円
1,500万円 386,000円 374,000円 370,000円 362,000円 358,000円 346,000円
1,600万円 420,000円 408,000円 404,000円 397,000円 392,000円 381,000円
1,700万円 455,000円 443,000円 439,000円 431,000円 427,000円 415,000円
1,800万円 489,000円 477,000円 473,000円 466,000円 461,000円 450,000円
1,900万円 525,000円 513,000円 509,000円 501,000円 497,000円 485,000円
2,000万円 560,000円 548,000円 544,000円 537,000円 532,000円 521,000円
2,100万円 596,000円 584,000円 580,000円 572,000円 568,000円 556,000円
2,200万円 631,000円 619,000円 615,000円 608,000円 603,000円 592,000円
2,300万円 763,000円 750,000円 745,000円 643,000円 639,000円 627,000円
2,400万円 804,000円 791,000円 786,000円 777,000円 772,000円 759,000円
2,500万円 845,000円 831,000円 826,000円 818,000円 813,000円 800,000円

いかがでしょうか?

自分のケースがわかっちゃえば、あとは簡単ですね。
以上から算出された金額を限度額の目安として、確認してみてください。

もっと詳しく簡単にシミュレーションできるサイトもあります。源泉徴収票があると、さらに精度が高まりますよ。

ふるさと納税の限度額の計算方法まとめ

ふるさと納税の限度額を知る方法は3つです。

  1. 税理士へ依頼
  2. 自分で計算
  3. 一覧表から目安を見る

どれを選ぶかは個人の自由ですが、1円単位の正確な金額を知りたいなら税理士を選ぶしかありません。

数千円~数万円かけてそんな調査したですか?

「そこまで気にしないよ!時間もお金も大切だからね!」

という方でしたら、総務省が出している目安を元にするか、シミュレーションサイトの方が懸命ですよ。無料ですし。

見たい人もいると思うので、計算式を載せておきますね。

限度額 = 個人住民税所得割額 × 20% ÷ (90% - 所得税率 × 1.021) + 2千円

【所得税率から算出する場合の表】

所得税の課税所得額 所得税率 寄附金限度額
~195万円 5% 個人住民税所得割額 x 23.558%+2千円
195~330万円 10% 個人住民税所得割額 x 25.065%+2千円
330~695万円 20% 個人住民税所得割額 x 28.743%+2千円
695~900万円 23% 個人住民税所得割額 x 30.067%+2千円
900~1800万円 33% 個人住民税所得割額 x 35.519%+2千円
1800万円~4000万円 40% 個人住民税所得割額 x 40.683%+2千円
4000万円~ 45% 個人住民税所得割額 x 45.397%+2千円

シミュレーションサイトのおススメは「さとふる」です。
2016年の9月に社会保険料も考慮されていますよ。

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